2024年11月，英德市第十六届人民代表大会常务委员会第二十六次会议听取和审议了《英德市人民政府关于2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干措施》（粤办发〔2022〕16号）有关部署要求，受市人民政府委托，现将我市2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况汇报如下。

           一、总体整改情况

（一）坚持高位推进，落细落实党对审计整改工作的领导。市委、市政府高度重视审计整改工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，通过市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议等多方位深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，贯彻落实党中央关于审计工作的决策部署和省委审计委员会关于审计查出问题整改工作的部署要求。市领导多次对审计查出问题整改工作作出批示，部署推动审计发现的突出问题整改整治工作。根据领导批示精神，市委审计办、市政府办公室组织有关部门召开整改协调推进会5次，有力有效抓实突出问题整改。全市各单位夯实审计整改主体责任，主要负责同志担起“第一责任”，切实把落实审计整改作为改进管理、提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，持续巩固提升审计整改成果。

（二）注重标本兼治，以改促干推动各单位规范管理。一是市政府针对2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题制定印发整改分工方案，要求各责任单位认真剖析问题根源，分类制定整改措施，建立审计整改台账，明确整改时间表、路线图、责任人，确保改出实效。财政、教育、交通运输、住建、农业农村、环卫等多部门和有关镇（街）积极采纳审计建议，及时研究并完善相关领域管理制度和政策措施，有效将审计成果转化为治理效能。二是市委组织部将经济责任审计和自然资源资产离任审计结果及整改情况作为考核、奖惩、任免干部的参考依据，将24个镇（街）和市直被审计单位落实审计查出问题的整改工作情况纳入年度绩效考核，有力倒逼审计整改提升实效。

截至2025年3月，《英德市人民政府关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告》反映的121个问题（其中移送处理问题15个)，98个已整改到位（其中移送处理问题已办结7个），整改完成率80.17%。其中：立行立改的88个问题已整改到位88个，整改到位率100%；分阶段整改和持续整改的33个问题已整改到位10个，剩余23个问题正按时间节点有序推进落实整改。各有关镇（街）和单位通过非税收入上缴国库、归还原渠道、统筹盘活、加快拨付、调账等方式整改问题涉及金额26101.75万元。同时，积极查找体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，健全完善制度机制66项，审计整改总体成效稳步提升。

二、阶段性整改情况

（一）财政管理审计发现问题整改情况（应整改问题45个，已整改42个）

1.市级财政管理及决算草案审计方面。一是预算编制不规范问题。市财政局承诺今后编制预算时，积极与上级对账，更新收支数据，加强上年结转资金的梳理复核，确保全面完整地将上年结转资金编列入年初预算。二是部分预算执行不严格问题。市财政局承诺今后将全面梳理上级专项资金，并将2024年预算调整方案向市人大常委会报告，做好预算执行的管理，厘清“资金性质”，规范资金的使用范围。三是财政存量资金管理不到位问题。市财政局承诺今后将认真梳理连续结转的上级资金，及时清理收回超两年未使用完毕的上级专项资金，加强对盘活资金使用的管理，确保资金在规定的范围内使用，进一步提高财政资金使用效益。

2.部门预算执行审计方面

（1）部分单位制度建设不够健全或执行不到位问题。一是市交通运输局修订了财务制度、固定资产管理制度、党组议事规则等，今后将严格执行。二是市环卫处修订《英德市环境卫生管理处内控管理制度》等，进一步健全和完善“三重一大”事项决策制度，今后将按照相关制度进行单位重大经济事项决策。三是市住房城乡建设局出台《英德市住房和城乡建设局关于公布英德市住房保障对象标准及条件的通告》（英住建〔2024〕15号），将外来务工人员或家庭享受住房保障政策“上溯1年以上在本市连续缴纳社会保险费”纳入住房保障范围，按要求编制人民防空专项方案并报市政府审议通过印发实施，同时完善了党组和班子议事规则，将专项资金等重大经济事项开支纳入议事范围，今后将严格执行。四是市人民医院制定《医用耗材二级库房管理制度》（英人医〔2024〕13号）设立二级库加强科室医用耗材临床应用登记管理工作。

（2）资产管理不规范问题。一是市交通运输局承诺将积极向市政府、市公共资源交易中心等相关部门进行出租备案处理。二是市人民医院已制订《物业对外出租出借管理制度》，出租房屋土地，外包业务等已履行报批程序，对盘盈房屋、土地、车辆和设备等进行评估后登记入账，已按照规定程序对资产处理进行报批。三是市环卫处承诺严格执行国有资产使用管理的规定，加强对本单位国有资产的使用监督，建立健全国有资产的台账清单。四是市交通运输局已重新调整账务，将固定资产登记入账。

（3）财务管理不到位问题。市交通运输局、市环卫处、市人民医院和市委党校等4个单位承诺今后严格执行政府采购相关规定，严格履行相关手续，规范采购行为。市环卫处优化生活垃圾服务费收费方式，出台了《英德市环境卫生管理处收费室员工岗位责任制度》（试行），细化了收费工作要求，减少收费员收取现金的现象。

（4）收入管理不严格问题。市人民医院已将重复收取、多收取费用38.04万元退回国库，已按规定收回应收租金13.49万元，上缴非税收入46.77万元。市环卫处今后严格执行法律法规中的减免政策，确保减免工作按程序审批，提升了减免工作的规范性。

（5）工程管理不到位问题。市住房城乡建设局已督促桥头镇政府追回多付资金9.99万元并退回国库。市人民医院感染科隔离病区重症监护室已基本完工达到可使用状态。

3.镇级财政管理审计方面。一是财务管理不严格问题。连江口镇政府承诺今后严格按要求履行政府采购程序，加强公务接待费预算管理，严格按相关规定规范租车管理。二是资产管理不规范问题。连江口镇政府已完善国有资产处置管理制度，按规定及时增加或核销资产，将干部职工值班用房建设项目从在建工程结转至固定资产。三是部分项目工程管理不到位问题。连江口镇政府已完善相关工程竣工验收手续，皇城路塑石工程项目通过民事诉讼渠道已追回重复支付工程款10万元，承诺今后将加强项目实施程序学习和业务培训，依法依规申报实施各类项目。

（二）重点民生和专项资金政策落实情况（应整改问题39个，已整改32个）

1.义务教育经费管理使用和落实情况。一是资金管理、制度建设存在不足问题。市教育局承诺今后提前做好专项资金项目库，确保资金分配方案高效及时，按要求公开公示专项资金信息，并从基本户退还占用公用经费5.38万元到信息户；英城街中学、英中附中、大湾中心小学、横石塘中学等20所学校已按要求完善“三重一大”等事项的决策制度、财务管理制度等内控制度。二是资产管理混乱、存在资产流失风险问题。城北小学等20所学校已按要求完善固定资产管理制度；青塘中心小学按要求开展资产盘点，完善资产管理工作；英中附中已追回被占用的资产。三是部分学校工程建设管理不到位问题。市智通学校、市一小、浛洸中心小学、大湾中心小学等4所学校已督促承包商退还多支付款项12.1万元；广大附中、九龙中心小学、鱼湾中学、大湾中心小学严格承诺按文件要求，加强和规范学校工程采购程序；市教育局出台了《关于进一步加强学校基建修缮工程管理工作的通知》（英教〔2023〕33号）文件，进一步明确结算的相关规定；广大附中、浛洸中心小学、大湾中心小学、鱼湾中学承诺加强对学校建设项目的管理，严格执行各项制度。四是部分学校饭堂管理不规范问题。英中附中等5所学校停止在学校开设小卖部；广大附中计划合同期满后，经市教育局审核和市财政局审批同意后以公开招标的形式招租小卖部；浛洸中心小学、九龙中心小学等2所学校学生伙食费开学初缴入学校公账，通过银行转账支付，不再使用现金支付。五是部分学校采购管理亟需加强问题。英中附中承诺将加强相关法律法规的学习，依法依规选取有资质的代理公司，规范学校招标采购行为；英中附中、鱼湾小学、广大附中等15所学校已重新制订完善学校采购验收制度，今后将严格执行。

2.乡村振兴驻镇帮镇扶村政策落实情况。一是资产和资金的管理有待加强问题。青塘镇和横石塘镇已完成扶贫资产确权，后续将持续加强扶贫资产相关日常管理；大湾镇古道村新径组和上坝村张屋、吴屋组房屋外立面配套设施改造提升工程及水利灌溉渠建设项目已经市投审中心出具结算定案书，并按该结算定案书拨付工程款，形成实际支出；九龙镇政府承诺今后将严格按照相关规定预留保证金，以确保建设工程质量。二是项目谋划及绩效管理存在薄弱环节问题。市农业农村局与市财政局已发文要求各驻镇帮镇扶村资金使用单位进行绩效自评工作；市农业农村局承诺将加强对项目入库评估审核、现场调研和可行性评估、完善资金使用；西牛镇政府和英红镇政府承诺今后加强对项目入库的审核筛选，加强成本核算，增加收入，控制成本，增加项目效益。三是项目建设和管护仍需改善问题。西牛镇等5个镇10个农村生活污水处理设施已达到运行维护管理要求；市农业农村局已督促大站镇等6个镇组织相关人员对8个公厕进行清理管护，有效推动农村人居环境改善；白沙镇和大湾镇的8个工程已办理竣工验收手续。

3.百县千镇万村高质量发展工程专项资金管理和使用情况。一是严重精神障碍患者监护人补助未落实到位问题。西牛镇政府已支付严重精神障碍患者监护补助和送治费用16.51万元。二是市畜牧水产局政策性农业保险监管不到位问题。市畜牧水产局承诺将严格落实承保前验标工作和相关承保规定，严抓承保管理，督促中国人保清远分公司退回了多保、重保财政保费补贴资金507.31万元。三是专项资金使用不规范问题。市卫生健康局承诺今后将按时组织落实村卫生站绩效考核工作，及时发放村卫生站医生补贴；市教育局和市财政局承诺今后将加强联动，按时请款、拨付农村义务教育学生营养改善计划膳食、学生生活费等补助资金；大湾镇中心小学承诺今后将规范使用营养改善计划膳食补助资金，不随意改变扩大资金的使用范围。

（三）重大投资项目和专项债券审计情况（应整改问题11个，已整改9个）

1.市第二中学新建综合楼、艺术楼及运动场改造工程建设项目结算审计情况。一是履行工程基本建设程序不到位问题。市代建中心承诺今后将加强工程建设管理，严格执行工程建设管理相关法律法规，严格按照基本建设程序进行工程项目建设。二是结算审核不实问题。市第二中学新建综合楼、艺术楼及运动场改造工程建设项目结算审核定案核减金额基本已覆盖结算送审价多计工程款。

2.市人民医院肿瘤防治中心大楼建设项目跟踪审计情况。项目建设管理不够完善问题。市人民医院已规范建设工程竣工验收程序，已完善相关设计变更手续，已将涉嫌多计取的弃土运距费18.46万元退回至市纪委指定账户。

3.地方政府债券管理使用审计情况。资金管理、使用不规范问题。市妇幼保健院已退回用于支付以前年度工程进度款的专项债券资金79.92万元。市财政局承诺将严格落实国库集中支付制度，避免将资金拨付至以施工方名义开设的第三方共管账户、工人工资专户，另外英红应急救援设施建设项目已完工，形成实际支出1248.5万元。

（四）国资国企审计情况（应整改问题9个，已整改6个）

1.企业与属地政府政企不分问题。望隆公司、英西公司已变更企业法人及股东，现由非在编人员任职企业负责人。英西公司承诺今后加强自主经营管理，按规定决策重大经营事项。西南公司制定了组织机构设置方案，与西牛镇政府签订了委托劳务服务管理合同。望隆公司完善车辆使用管理制度，建立台账资料，承诺今后严格执行公司相关规章制度，对用车流程及使用情况加强监督。

2.财务管理不规范问题。沙口公司已全部收回应收未收租金，同时加强了现金管理，将收到的现金全额存入银行，零星费用通过银行转账支付。英红公司已将代收污水处理款项1.05万元转入市水利局公账。

3.经营管理方面有待完善问题。沙口公司、英红公司等5家企业承诺今后在未取得建筑企业资质情况下，不再承接需要建筑施工资质的工程项目。

4.资产管理不到位问题。英红公司已将涉及总价值53.7万元的固定资产调整入账。

（五）自然资源资产审计情况（应整改问题17个，已整改9个）

1.自然资源设施及环境保护日常管护不到位问题。连江口镇政府、波罗镇政府分别已对存在问题污水处理设施修缮维护，现已恢复正常运行。波罗镇政府已完成4个村委11个村小组的垃圾池内及其周边积存垃圾杂物的清运工作，并将垃圾中转站污水收集池中污水转运至污水处理站处理，防止污水溢出，同时承诺今后加强日常环卫工作监督检查。

2.政策执行不到位问题。波罗镇2宗占用林地案件已恢复林地原状。

3.资金管理不规范问题。连江口镇政府承诺今后严格执行大额资金审批须经集体讨论的规定。

4.部分削坡建房整治工作没有落到实处问题。波罗镇政府已督促承包方按工程结算内容补种坡面绿化，4处农村削坡建房风险点已种植坡面绿化；波罗镇2个削坡建房风险点工程已办理工程竣工结算。

三、未全部整改到位的原因

从整改情况看，大部分镇（街）和单位能重视审计查出的问题，积极采取措施予以整改，取得较好的成果，但还有部分问题未完全整改到位。对此，我市审计机关严格落实“三个区分开来”重要要求，充分听取有关镇（街）和单位意见，综合考虑问题整改的阶段性、持续性，实事求是进行分析，未整改到位的原因主要有以下3个方面：

1. 部分问题涉及历史遗留问题。如20所学校固定资产账实不符、家底不清和英东公司固定资产账实不符等问题，需要逐步清理、稳步推进。

（二）部分问题因资金不足影响整改进度。部分镇政府和部门财力不足，对涉及金额较大的挂账、需要上缴或支付欠款等问题无法短期内消化，需分阶段落实整改。

（三）部分问题因政策法规执行不严屡审屡犯。存在部分主管部门监督管理责任不到位、整改结果现场核查力度不够、未能准确掌握问题成因、对一些屡审屡犯及屡改屡犯问题的追责问责力度还不够等现象。

四、下一步工作计划

一是压实政治责任。督促各镇（街）和单位将审计整改作为重大政治任务，主要负责同志认真履行审计整改第一责任人责任，通过跟进进度、定期检查、严控时限，确保审计查出问题改彻底、改到位。主管部门对主管领域审计整改工作进行监督管理，指导督促被审计单位整改到位。

二是深化成果运用。由我市纪检监察机关、组织、财政以及国资监管部门深化审计及整改成果运用，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的严肃问责，增强监督权威性严肃性。

三是加强源头治理。推动各镇（街）、各主管部门深挖问题根源，突出重点，建章立制，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”。由市审计局持续加强跟踪督促检查，推动审计整改合规到位、扎实有效。

四是持续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受市人大及其常委会监督和指导，依法全面履行审计监督职责，严肃认真抓好审计整改，举一反三、标本兼治，切实做好审计“下半篇文章”，持续推进审计查出突出问题整改到位，为我市经济社会高质量发展作出更大贡献。

                     （2025年5月22日经市十六届人大常委会第30次会议审议通过）